各相關單位：

為幫助和引導企業(yè)增強環(huán)保合規(guī)意識，提升企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營管理水平，有效防范和化解企業(yè)環(huán)保合規(guī)風險，助力企業(yè)高質量發(fā)展，結合深圳市實際，我局組織制定了《深圳市企業(yè)環(huán)保合規(guī)建設指引》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請參照執(zhí)行。

深圳市生態(tài)環(huán)境局

2025年11月18日

深圳市企業(yè)環(huán)保合規(guī)建設指引

第一章 總則

第一條【目的和依據(jù)】為引導和幫助企業(yè)增強環(huán)保合規(guī)意識，提升企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營管理水平，有效防范和化解企業(yè)環(huán)保合規(guī)風險，助力企業(yè)高質量發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國環(huán)境保護法》等法律、法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性文件要求，參照《合規(guī)管理體系要求及使用指南》（GB/T 35770—2022）、《企業(yè)合規(guī)管理體系》（DB4403/T 350—2023）等標準文件，結合深圳市實際，制定本指引。

第二條【適用范圍】本指引適用于在深圳市行政區(qū)域內排放污染物的企業(yè)，作為其開展環(huán)保合規(guī)管理、規(guī)避環(huán)保合規(guī)風險的指導建議。

第三條【用語含義】本指引中下列用語的含義：

（一）環(huán)保合規(guī)，是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理行為和員工履職行為符合生態(tài)環(huán)境領域法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件、標準規(guī)范、行業(yè)準則、國際公約等要求。

（二）環(huán)保合規(guī)風險，是指企業(yè)及其員工在生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中因環(huán)境保護違規(guī)行為引發(fā)法律責任、造成經(jīng)濟或者聲譽損失以及其他負面影響的可能性。

（三）環(huán)保合規(guī)管理，是指以有效防控環(huán)保合規(guī)風險為目的，以企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理行為和員工履職行為為對象，開展的包括制度制定、風險識別、風險評估、合規(guī)審查、整改處置、文化建設、效果評價等企業(yè)管理活動。

第二章 企業(yè)環(huán)保合規(guī)管理體系

第四條【環(huán)保合規(guī)管理機構設置】企業(yè)可以依據(jù)自身組織架構、規(guī)模、產(chǎn)業(yè)特性、主要風險和生產(chǎn)經(jīng)營情況，選擇建立適宜自身發(fā)展的合規(guī)組織體系，落實企業(yè)環(huán)保合規(guī)管理的主體責任。

已經(jīng)設立專職合規(guī)管理部門的企業(yè)，可以將環(huán)保合規(guī)管理職能嵌入現(xiàn)有合規(guī)管理部門職責。

尚不具備條件設立專職合規(guī)部門或者環(huán)保合規(guī)管理機構的企業(yè)，可以由環(huán)保、節(jié)能、安全、法務、風控等相關部門承擔環(huán)保合規(guī)管理職責；或者由“環(huán)保主任”、安環(huán)或EHS部門負責人、運維或工程管理部門負責人、風控管理專員等崗位承擔環(huán)保合規(guī)管理職責。

第五條【環(huán)保合規(guī)管理機構或崗位職責】企業(yè)環(huán)保合規(guī)管理機構、承擔環(huán)保合規(guī)管理職能的部門或者崗位履行的職責包括但不限于：

（一）持續(xù)關注我國及業(yè)務所涉國家（地區(qū)）法律法規(guī)、監(jiān)管要求和國際規(guī)則的最新情況，及時提供合規(guī)建議。

（二）建立企業(yè)環(huán)保合規(guī)管理體系，組織制定合規(guī)管理制度和編制合規(guī)管理工作計劃并推動貫徹落實。

（三）組織開展企業(yè)環(huán)保合規(guī)風險識別、評估、預警及應對。

（四）審查評價企業(yè)管理制度、重大業(yè)務活動及重大決策的環(huán)保合規(guī)性。

（五）組織或者協(xié)助各部門開展環(huán)保合規(guī)培訓，受理各部門相關咨詢。

（六）組織開展環(huán)保合規(guī)考核評價，組織或者參與違規(guī)事件調查并提出處置建議。

（七）組織開展企業(yè)環(huán)保合規(guī)效果評價工作。

（八）建立企業(yè)環(huán)保合規(guī)風險臺賬，編制企業(yè)環(huán)保合規(guī)評估報告。

第六條【其他部門環(huán)保合規(guī)職責】除環(huán)保合規(guī)管理機構外，其他部門履行的環(huán)保合規(guī)職責包括但不限于：

（一）結合本部門業(yè)務情況，完善部門環(huán)保合規(guī)管理制度與流程。

（二）配合開展環(huán)保合規(guī)風險識別、評估和預警。

（三）配合開展環(huán)保合規(guī)檢查，及時向環(huán)保合規(guī)管理機構或者人員報告合規(guī)風險。

（四）配合違規(guī)事件的環(huán)保合規(guī)調查與整改。

第七條【環(huán)保合規(guī)管理制度】企業(yè)可以建立健全環(huán)保合規(guī)運行與保障的管理制度，明確生產(chǎn)經(jīng)營活動中的環(huán)保合規(guī)要求，并根據(jù)法律法規(guī)和監(jiān)管要求變化，及時將外部合規(guī)要求轉化為內部規(guī)章制度。

企業(yè)可以結合管理需要，針對特定管理事項或者特定風險類別制定專項制度，包括但不限于污染物排放、環(huán)境信息公開、碳排放管理等。

企業(yè)可以建立環(huán)保合規(guī)管理信息系統(tǒng)，或者在現(xiàn)有的信息系統(tǒng)中增加環(huán)保合規(guī)管理模塊，將環(huán)保合規(guī)融入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)。

第三章 企業(yè)環(huán)保合規(guī)常見風險識別與應對

第八條【環(huán)保合規(guī)風險識別】鼓勵企業(yè)建立環(huán)保合規(guī)風險識別機制，制定并定期更新企業(yè)環(huán)保合規(guī)風險臺賬，系統(tǒng)分析風險源、風險類別和風險形成因素。

企業(yè)可以根據(jù)行業(yè)特點、污染物排放以及所在區(qū)域生態(tài)環(huán)境分區(qū)管控要求等實際情況，結合本指引相關規(guī)定，通過風險排查、合規(guī)咨詢、審核等內部途徑識別環(huán)保合規(guī)風險，也可以通過外部法律顧問或專業(yè)機構咨詢等方式識別環(huán)保合規(guī)風險，并納入環(huán)保合規(guī)風險臺賬。

第九條【生態(tài)環(huán)境分區(qū)管控與環(huán)境影響評價】企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，需要注意防范以下涉及生態(tài)環(huán)境分區(qū)管控與環(huán)境影響評價的常見風險點：

（一）建設項目選址與生態(tài)環(huán)境分區(qū)管控等生態(tài)環(huán)境準入要求不符。

（二）未依法開展建設項目環(huán)境影響評價并取得批復或者辦理備案，擅自開工建設。

（三）建設項目的環(huán)境影響評價文件經(jīng)批準后，建設項目的性質、規(guī)模、地點、采用的生產(chǎn)工藝或者防治污染、防止生態(tài)破壞的措施發(fā)生重大變動的，未依照規(guī)定重新報批環(huán)境影響報告書、報告表，擅自開工建設。

（四）建設項目的環(huán)境影響評價文件自批準之日起超過五年，方?jīng)Q定該項目開工建設，未依照規(guī)定報請重新審核環(huán)境影響報告書、報告表。

（五）在已公布區(qū)域空間生態(tài)環(huán)境管理清單的區(qū)域，未執(zhí)行所在評價單元的管理清單有關規(guī)定，未按管理清單要求在環(huán)境信息公開平臺（專欄）進行信息公開。

第十條【環(huán)境保護設施建設】企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，需要注意防范以下涉及環(huán)境保護設施建設的常見風險點：

（一）需要配套建設的環(huán)境保護設施未建成、未經(jīng)驗收或者驗收不合格，建設項目即投入生產(chǎn)或者使用。

（二）未在環(huán)境保護設施竣工驗收通過之日起十五日內向社會公開驗收報告。

第十一條【排污許可證申領與使用】企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，需要注意防范以下涉及排污許可證申領與使用的常見風險點：

（一）納入排污許可管理的排污單位，未取得排污許可證排放污染物。

（二）排污許可證有效期屆滿未申請延續(xù)或者延續(xù)申請未經(jīng)批準排放污染物。

（三）被依法撤銷、注銷、吊銷排污許可證后繼續(xù)排放污染物。

（四）依法應當重新申請取得排污許可證，未重新申請取得排污許可證排放污染物。

第十二條【排放口設置】企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，需要注意防范以下涉及排放口設置的常見風險點：

（一）違反法律、法規(guī)和相關規(guī)定設置排放口。

（二）污染物排放口位置和數(shù)量、污染物排放方式和排放去向與排污許可證規(guī)定不相符。

（三）實施新建、改建、擴建項目和技術改造的，在建設污染防治設施的同時，未建設規(guī)范化污染物排放口。

（四）未報生態(tài)環(huán)境部門審批或者備案，擅自新設、改設或者擴大入河排放口和入海排污口。

第十三條【污染物排放和污染設施運行】企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，需要注意防范以下涉及污染物排放的風險點：

（一）超過污染物排放標準或者未按照排污許可證規(guī)定的排放濃度、排放量等許可事項排放污染物。

（二）未按規(guī)定進行預處理，向污水集中處理設施排放不符合處理工藝要求的工業(yè)廢水。

（三）特殊時段未按規(guī)定停止或者限制排放污染物。

第十四條【環(huán)境監(jiān)測】企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，需要注意防范以下涉及環(huán)境監(jiān)測的常見風險點：

（一）未按規(guī)定安裝、使用、維護污染物排放自動監(jiān)測設備。

（二）未按規(guī)定將自動監(jiān)測設備與生態(tài)環(huán)境主管部門的監(jiān)控設備聯(lián)網(wǎng)，或者未保證污染物排放自動監(jiān)測設備正常運行。

（三）損毀或者擅自移動、改變污染物排放自動監(jiān)測設備。

（四）未按規(guī)定開展自行監(jiān)測并保存原始監(jiān)測記錄。

（五）發(fā)現(xiàn)污染物排放自動監(jiān)測設備傳輸數(shù)據(jù)異常或者污染物排放超過污染物排放標準等異常情況不報告。

第十五條【突發(fā)環(huán)境事件應急管理】企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，需要注意防范以下涉及突發(fā)環(huán)境事件應急管理的常見風險點：

（一）未按規(guī)定開展突發(fā)環(huán)境事件風險評估工作，確定風險等級。

（二）未按規(guī)定開展環(huán)境安全隱患排查治理工作，采取有效措施防范環(huán)境風險，并建立隱患排查治理檔案。

（三）未按規(guī)定制定突發(fā)環(huán)境事件應急預案并備案。

（四）未根據(jù)編制的突發(fā)環(huán)境事件應急預案中相關要求，建設必要的環(huán)境應急設施，儲備必要的環(huán)境應急裝備和物資，落實應急設施、裝備和物資定期檢查維護保養(yǎng)工作。

（五）未按規(guī)定定期組織開展突發(fā)環(huán)境事件應急培訓及演練，保留培訓及演練記錄，并對應急演練的效果進行評估。

（六）在發(fā)生或者可能發(fā)生突發(fā)環(huán)境事件時，未立即采取措施處理，未及時通報可能受到危害的單位和居民，或者未向環(huán)境保護主管部門和有關部門報告。

第十六條【環(huán)境管理臺賬記錄】企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，需要注意防范以下涉及環(huán)境管理臺賬記錄的常見風險點：

（一）未建立環(huán)境管理臺賬記錄制度。

（二）未按照排污許可證規(guī)定的格式、內容和頻次，如實記錄主要生產(chǎn)設施、污染防治設施運行情況以及污染物排放濃度、排放量，未按照排污許可證規(guī)定提交排污許可證執(zhí)行報告。

（三）未按規(guī)定保存環(huán)境管理臺賬記錄。

（四）發(fā)現(xiàn)污染物排放超過污染物排放標準等異常情況時，未如實進行環(huán)境管理臺賬記錄并報告生態(tài)環(huán)境主管部門。

（五）未按要求填報生態(tài)環(huán)境統(tǒng)計年報，或者未按要求填報重點污染源監(jiān)測數(shù)據(jù)。

第十七條【環(huán)境信息公開】企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，需要注意防范以下涉及環(huán)境信息公開的常見風險點：

（一）未按照排污許可證規(guī)定的內容、頻次和時間要求，如實公開污染物排放信息。

（二）未按規(guī)定公開突發(fā)環(huán)境事件相關信息。

（三）未按照生態(tài)環(huán)境部制定的企業(yè)環(huán)境信息依法披露格式準則，編制年度環(huán)境信息依法披露報告和臨時環(huán)境信息依法披露報告，并上傳至企業(yè)環(huán)境信息依法披露系統(tǒng)。

（四）披露環(huán)境信息超過規(guī)定時限，或者披露的環(huán)境信息不真實、不準確。

第十八條【關停、搬遷、拆除活動】企業(yè)在關停、搬遷、拆除活動中，需要注意防范以下常見風險點：

（一）未排查搬遷過程中可能引發(fā)突發(fā)環(huán)境事件的風險源和風險因素，未按規(guī)定制定拆除活動污染防治方案并按要求備案。

（二）未確保污染防治設施正常運行，或者未妥善處理搬遷過程中產(chǎn)生的污染物，或者未待生產(chǎn)設備拆除完畢且相關污染物處理處置結束后拆除污染治理設施。

（三）未對原有場地殘留和關停搬遷過程中產(chǎn)生的有毒有害物質、危險廢物、一般工業(yè)固體廢物等進行處理處置。

（四）土壤環(huán)境污染重點監(jiān)管單位未按規(guī)定進行土壤污染狀況調查，未將土壤污染狀況調查報告送交相關部門并報生態(tài)環(huán)境主管部門備案。

第十九條【節(jié)能降碳】企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，需要注意防范以下涉及節(jié)能降碳的常見風險點：

（一）生產(chǎn)、進口、銷售國家明令淘汰或者不符合強制性能源效率標準的用能產(chǎn)品、設備，或者使用國家明令淘汰的用能設備、生產(chǎn)工藝。

（二）超過單位產(chǎn)品能耗限額標準用能。

（三）碳市場重點排放單位企業(yè)未按時提交年度碳排放報告和生產(chǎn)活動產(chǎn)出數(shù)據(jù)報告或者存在虛報、瞞報、漏報情況；未按時退回超出的預分配配額，未按時足額完成履約或者未按時將合并或者分立情況報市生態(tài)環(huán)境主管部門備案。

第二十條【特殊類別企業(yè)】企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中涉及環(huán)境高風險、境外經(jīng)營等特殊情況的，需要注意防范以下常見風險點：

（一）未按要求實施強制性清潔生產(chǎn)審核，或者實施強制性清潔生產(chǎn)審核的企業(yè)不報告或者不如實報告審核結果。

（二）納入應當參加環(huán)境污染強制責任保險企業(yè)名單后，未按規(guī)定投保環(huán)境污染強制責任保險。

（三）使用已淘汰的消耗臭氧層物質；從事消耗（含）臭氧層物質經(jīng)營活動的單位未依法備案、未完整保存有關生產(chǎn)經(jīng)營活動的原始資料。

（四）對列入重點管控新污染物清單的新污染物，未按規(guī)定采取禁止、限制、限排等環(huán)境風險管控措施。

（五）開展境外經(jīng)營的企業(yè)，在生產(chǎn)運營、廢棄物處理等環(huán)節(jié)中不符合相關國家（地區(qū)）環(huán)保法規(guī)、標準和政策要求。

第二十一條【其他風險】本指引所涉及的常見風險點主要來源于現(xiàn)行法律法規(guī)相關規(guī)定，未涵蓋生態(tài)環(huán)境領域所有風險。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中違反生態(tài)環(huán)境保護相關法律法規(guī)規(guī)定的，應當依法承擔相應的民事責任、行政責任、刑事責任。

生態(tài)環(huán)境主管部門根據(jù)生態(tài)環(huán)境領域法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件、標準規(guī)范和有關規(guī)定梳理生態(tài)環(huán)境領域企業(yè)高頻違規(guī)事項，制定企業(yè)環(huán)保合規(guī)指導清單，適時更新清單內容，并做好企業(yè)環(huán)保合規(guī)建設指導服務。

第二十二條【環(huán)保合規(guī)風險評估】企業(yè)可以建立環(huán)保合規(guī)風險評估機制，在識別環(huán)保合規(guī)風險的基礎上，分析其發(fā)生可能性、影響程度及潛在后果，確定風險等級。

企業(yè)進行環(huán)保合規(guī)風險評估后形成評估報告，供決策層、管理層和相關部門使用。評估報告內容可以包括企業(yè)環(huán)保風險基本情況、原因分析、可能造成的損失、處置建議、應對措施等。

第二十三條【環(huán)保合規(guī)風險應對】企業(yè)可以根據(jù)環(huán)保合規(guī)風險等級制定相應的應對方案。對普遍性、典型性等環(huán)保合規(guī)風險進行預警，引導相關部門及時關注并采取應對措施。對可能造成重大資產(chǎn)損失或者嚴重不良影響的環(huán)保合規(guī)風險，通過制定應急預案等方式明確應急處理職責、路徑及要求，及時采取應對措施，最大程度降低損失。

第四章 企業(yè)環(huán)保合規(guī)運行與保障

第二十四條【環(huán)保合規(guī)審查】企業(yè)將環(huán)保合規(guī)審查融入規(guī)章制度制定、事項決策、合同簽訂、項目運營等生產(chǎn)經(jīng)營管理流程，明確審查范圍、流程及標準。環(huán)保合規(guī)管理機構與各部門依職責完善審查機制，并定期評估審查情況。

第二十五條【環(huán)保合規(guī)檢查】企業(yè)建立環(huán)保合規(guī)檢查制度，制定檢查計劃，對照環(huán)保合規(guī)風險臺賬，定期開展環(huán)保合規(guī)檢查，并及時在臺賬中記錄檢查結果，確保生產(chǎn)經(jīng)營過程合規(guī)操作。

第二十六條【環(huán)保合規(guī)舉報與調查】企業(yè)建立環(huán)保合規(guī)舉報投訴和調查制度，對涉嫌或者違反企業(yè)環(huán)保合規(guī)要求和管理制度行為的投訴進行調查。涉嫌違法犯罪的行為，企業(yè)應當依法向政府有關部門報告，并配合調查與處理。

第二十七條【環(huán)保合規(guī)整改處置】企業(yè)建立并完善環(huán)保違規(guī)行為整改機制，通過健全規(guī)章制度、優(yōu)化業(yè)務流程等方式，明確責任范圍，細化追責問責標準，對環(huán)保合規(guī)審查、檢查及調查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題予以整改。

第二十八條【環(huán)保合規(guī)內部考核】企業(yè)可以結合自身情況，建立環(huán)保合規(guī)考核評價機制，將環(huán)保合規(guī)情況納入內部考核評價體系，并配套獎勵措施，鼓勵員工提供違規(guī)線索或者提出合規(guī)管理改進建議。

第二十九條【環(huán)保合規(guī)文化建設】鼓勵企業(yè)積極開展環(huán)保合規(guī)宣傳教育，培育企業(yè)員工環(huán)保合規(guī)意識，形成環(huán)保合規(guī)文化氛圍。

鼓勵企業(yè)建立常態(tài)化環(huán)保合規(guī)培訓機制，將環(huán)保合規(guī)內容納入員工培訓，針對性開展企業(yè)環(huán)保合規(guī)管理制度及操作規(guī)程要求、崗位合規(guī)風險與評估、風險防范與應急處置等培訓。

鼓勵企業(yè)積極開展境外經(jīng)營環(huán)保合規(guī)培訓，確保企業(yè)及員工生產(chǎn)經(jīng)營活動符合我國及其他國家環(huán)保要求，提升海外經(jīng)營環(huán)保合規(guī)風險防范能力。

第三十條【環(huán)保合規(guī)效果評價與應用】企業(yè)可以結合環(huán)保合規(guī)風險識別形成的風險臺賬，對照環(huán)保合規(guī)管理要求和相關工作指引，自行組織開展企業(yè)環(huán)保合規(guī)建設效果評價，并根據(jù)評價結果，對環(huán)保合規(guī)管理機構、管理制度、管理流程等進行修改完善。

企業(yè)可以將環(huán)保合規(guī)建設情況及評價結果報送生態(tài)環(huán)境主管部門。生態(tài)環(huán)境主管部門可以將企業(yè)環(huán)保合規(guī)建設情況與生態(tài)環(huán)境監(jiān)督執(zhí)法正面清單管理、排污單位環(huán)境信用評價等措施進行銜接應用。

第五章 附則

第三十一條【指引效力】本指引僅對企業(yè)環(huán)保合規(guī)管理作出一般性指引，供企業(yè)參考使用。相關法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

深汕特別合作區(qū)內排放污染物的企業(yè)可以參照執(zhí)行。

第三十二條【專項指引】鼓勵各相關單位結合行業(yè)、區(qū)域特點，在本指引基礎上，制定更具針對性的專項環(huán)保合規(guī)建設指引。

第三十三條【施行與解釋】本指引自發(fā)布之日起施行，由深圳市生態(tài)環(huán)境局負責解釋。